يُجري التدقيق الجنائي تحقيقاً في شبهة محددة - كالاختلاس، أو التلاعب بالبيانات المالية، أو نزاع بين المساهمين أو الشركاء - باستخدام تقنيات مصممة لتحمل التدقيق القانوني، وليس مجرد مراجعة مالية روتينية. نتتبع المعاملات، ونعيد بناء السجلات عند الحاجة، ونجري مقابلات مع الموظفين المعنيين عند الاقتضاء، ونُصدر نتائج مناسبة لدعم الإجراءات التأديبية الداخلية، أو المفاوضات، أو التقاضي أمام محاكم دولة الإمارات العربية المتحدة.

ما هذا؟

تدقيق تحقيقي متخصص يتم إجراؤه استجابةً لحالات الاحتيال المشتبه بها، أو سوء السلوك المالي، أو النزاعات المالية، وينتج عنه نتائج ذات مستوى الأدلة مناسبة للاستخدام القانوني أو التأديبي.

من يحتاج إليه؟
الشركات التي يُشتبه في قيام موظفيها أو إدارتها بالاحتيال، والمساهمون في نزاع مالي، والشركات التي تحتاج إلى أدلة للتقاضي أو مطالبات التأمين، والمنظمات التي تحقق في مخالفة مالية محددة.

فوائد

- نتائج ذات جودة عالية تصمد أمام التدقيق القانوني والتأديبي

- تحقيق مستقل خالٍ من تضارب المصالح الداخلية

- وثائق واضحة تدعم المفاوضات أو التقاضي أو إجراءات الاسترداد

- التعامل بسرية تامة مع التحقيقات الداخلية الحساسة

عمليتنا

1. فهم المشكلة المشتبه بها وتحديد نطاق التحقيق

2. تتبع وتحليل المعاملات والسجلات ذات الصلة

3. إعادة بناء السجلات أو إجراء مقابلات مع الأطراف المعنية عند الاقتضاء

4. تقديم تقرير بالنتائج مناسب للاستخدام المقصود (داخلي، قانوني، تأميني)

عامل التكلفة ~ يعتمد على مدى تعقيد ونطاق المشكلة المشتبه بها، وحجم السجلات المطلوب مراجعتها، وما إذا كانت هناك حاجة إلى وثائق على مستوى دعم التقاضي.

يعتمد الجدول الزمني على برنامج mScope؛ عادةً ما يستغرق التحقيق المركز من 3 إلى 6 أسابيع، بينما قد تستغرق التحقيقات المعقدة أو متعددة السنوات وقتًا أطول بكثير.

الأسئلة الشائعة

1. ما الذي يستدعي إجراء تدقيق جنائي؟
تشمل المحفزات الشائعة وجود اختلافات مالية غير مبررة، أو بلاغ من مُبلغ عن مخالفات، أو تغيرات مفاجئة في نمط حياة المدير مقارنةً براتبه، أو فقدان وثائق معاملات هامة، أو نزاع بين المساهمين حول مسائل مالية. يساعد التحرك السريع فور ظهور الشكوك على الحفاظ على الأدلة قبل تغيير السجلات أو فقدانها.

2. هل يمكن استخدام نتائج التدقيق الجنائي في الإجراءات القضائية في الإمارات العربية المتحدة؟
نعم، تُجرى أعمال التدقيق الجنائي مع مراعاة معايير الإثبات، لذا يمكن أن تدعم النتائج الدعاوى القضائية أو التحكيم أو الشكاوى الجنائية في الإمارات العربية المتحدة، مع أننا نوصي بالتنسيق الوثيق مع مستشارك القانوني منذ البداية. إن منهجية التدقيق وسلسلة التوثيق لا تقل أهمية عن النتائج نفسها.

3. ما مدى سرية التحقيق في التدقيق الجنائي؟
تُدار عمليات التحقيق الجنائي بسرية تامة، وغالبًا ما تُجرى على أساس الحاجة إلى المعرفة داخل مؤسستكم، إذ أن الكشف المبكر قد يؤدي إلى إتلاف الأدلة أو هروب المتهمين في القضايا الخطيرة. نتفق معكم على بروتوكولات السرية قبل بدء التحقيق.