يُحدد تقييم المخاطر أولويات المخاطر المالية والتشغيلية ومخاطر الامتثال التي تواجه أعمالك - مثل مخاطر التركيز على العملاء أو الموردين، وثغرات الرقابة، والتعرض التنظيمي، أو مخاطر السوق والعملات - حتى تتمكن القيادة من معالجة المخاطر الأكثر أهمية، بدلاً من الاستجابة لأي منها يظهر أولاً. ويُجرى هذا التقييم عادةً كخطوة تمهيدية لتخطيط التدقيق الداخلي، أو إعداد تقارير المخاطر لمجلس الإدارة، أو كجزء من عملية التدقيق النافي للجهالة.

ما هذا؟

تحديد وترتيب أولويات المخاطر المالية والتشغيلية ومخاطر الامتثال التي تواجه الشركة بشكل منظم، ويستخدم لتوجيه إدارة المخاطر والضوابط والتركيز على التدقيق الداخلي.

من يحتاج إليه؟
مجالس الإدارة وفرق القيادة التي ترغب في الحصول على صورة واضحة للمخاطر، والشركات التي تستعد للاستثمار أو البيع، والشركات التي ترغب في إعطاء الأولوية للتدقيق الداخلي أو مراقبة الاستثمار حيث تكون المخاطر أعلى.

فوائد

- رؤية واضحة ومرتبة حسب الأولوية للمخاطر الأكثر أهمية بالفعل

- تحسين استهداف الاستثمار في التدقيق الداخلي والرقابة

- إعداد تقارير المخاطر على مستوى مجلس الإدارة بما يفي بتوقعات الحوكمة

- الكشف المبكر عن التركيز أو التعرض التنظيمي أو التشغيلي

عمليتنا

1. تحديد مجالات المخاطر المالية والتشغيلية ومخاطر الامتثال الرئيسية للشركة

2. تقييم احتمالية وتأثير كل خطر تم تحديده

3. تحديد أولويات المخاطر ومقارنتها بالضوابط الحالية

4. تقديم سجل المخاطر وتوصيات للتخفيف منها

عامل التكلفة ~ يعتمد على مدى تعقيد الأعمال، وعدد مجالات المخاطر التي تم تقييمها، وعمق التحليل (مراجعة عالية المستوى مقابل تقييم كمي مفصل).

الجدول الزمني ~ يستغرق تقييم المخاطر القياسي عادةً من أسبوعين إلى ثلاثة أسابيع.

الأسئلة الشائعة

1. ما الفرق بين تقييم المخاطر والتدقيق الداخلي؟
يُحدد تقييم المخاطر أولويات المشاكل المحتملة في مختلف أقسام الشركة، بينما يختبر التدقيق الداخلي مدى فعالية الضوابط المحددة - وغالبًا ما يأتي تقييم المخاطر أولًا ويحدد المجالات التي يركز عليها التدقيق الداخلي في اختباراته. وتجمع العديد من عمليات التدقيق بين هذين النوعين من التقييم والتدقيق بالتتابع.

2. ما هي أنواع المخاطر التي يغطيها التقييم النموذجي للأعمال التجارية في الإمارات العربية المتحدة؟

تشمل المجالات الشائعة تركيز العملاء أو الموردين، ومخاطر التدفق النقدي والسيولة، والامتثال التنظيمي والتراخيص، والاعتماد على الأفراد الرئيسيين، ومخاطر الأمن السيبراني/البيانات، إلى جانب مخاطر الرقابة المالية القياسية. نحدد المجالات المحددة الأكثر صلة بصناعتك ونموذج عملك.

3. ما هو معدل تحديث تقييم مخاطر الأعمال؟
يُعدّ التحديث السنوي إجراءً معتاداً لمعظم الشركات، إلا أن التغييرات الجوهرية - كالنمو السريع، أو دخول سوق جديدة، أو اكتساب عميل جديد كبير، أو تغيير في اللوائح التنظيمية - تستدعي عادةً تحديثاً مبكراً. ونوصي بمراجعة سجل المخاطر كلما طرأ تغيير جوهري على أعمال الشركة.