تُراجع عملية التدقيق الضريبي لضريبة القيمة المضافة الإقرارات الضريبية السابقة مقابل السجلات المحاسبية الأساسية، وتتحقق من صحة توثيق استرداد ضريبة القيمة المضافة على المدخلات، وتفحص معالجة التوريدات الخاضعة لضريبة الصفر والتوريدات المعفاة، وتؤكد مطابقة الفواتير لمتطلبات تنسيق هيئة الضرائب الاتحادية، مما يكشف الأخطاء في حين لا يزال الإفصاح الطوعي متاحًا. وتُعد هذه العملية ذات قيمة خاصة للشركات التي لم يسبق لها الخضوع لمراجعة ضريبية احترافية، أو قبل التمويل أو الاستثمار أو تغيير الملكية.

ما هذا؟

مراجعة تشخيصية لتسجيل ضريبة القيمة المضافة للشركة، والإقرارات السابقة والسجلات الداعمة وفقًا لمتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب، لتحديد الأخطاء، وضريبة القيمة المضافة المطالب بها بأقل أو أكثر من اللازم، ومخاطر التدقيق.

من يحتاج إليه؟
الشركات التي تقدم إقرارات ضريبة القيمة المضافة بنفسها، والشركات التي تستعد لإشعار تدقيق من هيئة الضرائب الاتحادية، والشركات قبل جولة بيع أو استثمار، وأي كيان مسجل في ضريبة القيمة المضافة يرغب في الحصول على تأكيد دوري.

فوائد

- يكشف الأخطاء مبكراً، بينما تقلل خيارات الإفصاح الطوعي من التعرض للعقوبات

- يتأكد من صحة مطالبات ضريبة القيمة المضافة المدخلة قبل إجراء عمليات التحقق من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب.

- يتحقق من أن الفواتير وحفظ السجلات تتوافق مع معايير تنسيق إدارة النقل الفيدرالية

- تقرير مكتوب يمنح الإدارة وأصحاب المصلحة ضمانات بشأن مخاطر ضريبة القيمة المضافة

عمليتنا

1. مراجعة حالة التسجيل، وسجل الملفات، وسجل الدفع

2. مطابقة فترات العينة (أو الفترات الكاملة) مع سجلات المحاسبة والفواتير

3. اختبار استرداد ضريبة القيمة المضافة المدخلة، والتقييم الصفري، ومعاملة الإعفاء

4. تقديم تقرير بنتائج مصنفة حسب المخاطر مع خطة للمعالجة والإفصاح

عامل التكلفة ~ يعتمد على عدد الفترات التي تمت مراجعتها، وحجم المعاملات، وعمق الاختبار (مراجعة العينة مقابل التسوية الكاملة).

الجدول الزمني ~ عادةً ما يستغرق الفحص الصحي السنوي من أسبوع إلى أسبوعين؛ أما المراجعات متعددة السنوات أو ذات الحجم الكبير فتستغرق من 3 إلى 4 أسابيع.

الأسئلة الشائعة
1. لماذا أحتاج إلى فحص صحة ضريبة القيمة المضافة إذا كنت أقدم إقراراتي الضريبية دائمًا في الوقت المحدد؟
لا يعني تقديم الإقرار الضريبي في الموعد المحدد صحة الأرقام الواردة فيه، إذ يخضع الأمر لتدقيق شامل للتأكد من تطبيق مطالبات ضريبة القيمة المضافة المدخلة، والإعفاءات الضريبية، والتخفيضات الضريبية الأخرى بشكل صحيح، وهو ما تختبره هيئة الضرائب الاتحادية تحديدًا. وحتى مع تقديم الإقرار في الموعد المحدد بأرقام خاطئة، فإن ذلك يعرضك للعقوبات.

2. هل سيساعد فحص سلامة ضريبة القيمة المضافة إذا اكتشفت الهيئة الاتحادية للضرائب خطأً لاحقاً؟
نعم، تصحيح الخطأ بنفسك من خلال الإفصاح الطوعي يؤدي عمومًا إلى عقوبات أقل بكثير من تلك التي تكتشفها إدارة النقل الفيدرالية أثناء التدقيق. إن الفحص الدقيق هو ما يكشف هذه الأخطاء بينما لا يزال لديك هذا الخيار.

3. إلى أي مدى يجب أن يمتد فحص صحة ضريبة القيمة المضافة؟
تغطي معظم المراجعات فترة التقييم المفتوحة لهيئة النقل الفيدرالية، والتي تمتد عادةً إلى السنوات الخمس الماضية، مع إمكانية إجراء مراجعة أقصر لمعالجة مشكلة محددة. وتستفيد الشركات التي لم تخضع للمراجعة من تغطية الفترة الكاملة.