يتعين على كل شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة تقديم إقرار ضريبي لكل فترة ضريبية - شهريًا أو ربع سنويًا، حسب ما تحدده الهيئة الاتحادية للضرائب - يتضمن بيان ضريبة القيمة المضافة على المبيعات، وضريبة القيمة المضافة على المشتريات، وأي تعديلات، وذلك في غضون 28 يومًا من نهاية الفترة. نقوم بمطابقة سجلات مبيعاتكم ومشترياتكم، والتحقق من صحة فواتير ضريبة القيمة المضافة، وتطبيق المعاملة الضريبية الصحيحة على التوريدات الخاضعة لضريبة الصفر والتوريدات المعفاة، وتقديم الإقرار عبر منصة إماراتاكس في الموعد المحدد، في كل فترة.

ما هذا؟

الإقرار الضريبي الدوري (الشهري أو الربع سنوي) الذي تقدمه كل شركة مسجلة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب، والذي يعلن عن ضريبة القيمة المضافة على المخرجات المحصلة وضريبة القيمة المضافة على المدخلات القابلة للاسترداد لتلك الفترة الضريبية.

من يحتاج إليه؟
كل شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، تقدم إقرارًا ضريبيًا لكل فترة ضريبية محددة بغض النظر عما إذا كانت الشركة قد حققت أي مبيعات أو كان عليها ضريبة قيمة مضافة مستحقة.

فوائد

- تم تقديمها في الوقت المحدد، في كل فترة، لتجنب غرامة التأخير في تقديم الطلبات التي تفرضها إدارة النقل الفيدرالية

- مطابقة كاملة بين السجلات المحاسبية والإقرار الضريبي قبل تقديمه

- استرداد ضريبة القيمة المضافة المدخلة إلى أقصى حد ممكن ضمن ما يمكن دعمه بشكل صحيح

- سجل تدقيق نظيف في حال طلبت إدارة النقل الفيدرالية لاحقًا مستندات داعمة

عمليتنا

1. مطابقة سجلات ضريبة القيمة المضافة للمبيعات والمشتريات للفترة

2. تحقق من أن فواتير الضرائب تدعم كل مطالبة بضريبة القيمة المضافة المدخلة

3. تطبيق المعاملة الصحيحة على المعاملات ذات المعدل الصفري، والمعاملات المعفاة، والمعاملات ذات آلية الاحتساب العكسي.

4. قم بإعداد الإقرار الضريبي ومراجعته وتقديمه إلكترونياً عبر نظام إماراتاكس قبل الموعد النهائي

5. تأكد من تسوية أي ضريبة قيمة مضافة مستحقة أو تسجيل استرداد/ترحيل الضريبة

عامل التكلفة ~ يعتمد على وتيرة تقديم الملفات، وعدد المعاملات والفواتير لكل فترة، ومدى تعقيد أنواع التوريد (الصادرات، والواردات، والضريبة العكسية، والعقارات).

الجدول الزمني ~ يتم تقديم الإقرارات ودفعها في غضون 28 يومًا من نهاية كل فترة ضريبية؛ نوصي ببدء عملية المطابقة بمجرد إغلاق الفترة لتجنب التسرع في اللحظة الأخيرة.

الأسئلة الشائعة

1. ماذا يحدث إذا قدمت إقرار ضريبة القيمة المضافة متأخراً؟
تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب غرامة ثابتة على التأخير في تقديم الإقرارات الضريبية، بالإضافة إلى غرامات إضافية على أي ضريبة قيمة مضافة مدفوعة متأخراً، تُحسب يومياً عن كل يوم يبقى فيه الدفع غير مسدد. كما أن تكرار التأخير في تقديم الإقرارات قد يزيد من تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب في الإقرارات المستقبلية.

2. هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إذا لم تكن لدي أي مبيعات خلال فترة معينة؟
نعم، لا يزال تقديم إقرار "صفري" مطلوبًا لأي فترة مسجل فيها، حتى مع انعدام المبيعات وضريبة القيمة المضافة المدخلة. إن عدم تقديم الإقرار بحجة "عدم وجود ما يُبلّغ عنه" لا يزال يُعرّضك لغرامة التأخير.

3. هل يمكنني المطالبة بضريبة القيمة المضافة المدخلة بدون فاتورة ضريبية صالحة؟
عموماً لا، إذ تشترط الهيئة الاتحادية للضرائب وجود فاتورة ضريبية سارية المفعول تستوفي متطلبات تنسيق محددة لدعم أي مطالبة بضريبة القيمة المضافة المدخلة، وتُرفض المطالبات التي لا تستوفي هذه المتطلبات عند التدقيق. ونحن نتحقق من مطابقة الفاتورة كجزء من كل إقرار ضريبي نُعدّه.