Eine Due-Diligence-Prüfung wendet strenge Prüfungsmethoden auf Prüfungsniveau an, um die Finanzberichte und zugehörigen Unterlagen eines Zielunternehmens speziell für eine Transaktion zu analysieren. Sie geht über eine standardmäßige finanzielle Due-Diligence-Prüfung hinaus und verifiziert Salden, Transaktionen und Offenlegungen. Sie wird typischerweise dann eingesetzt, wenn die Transaktionsgröße oder das Risikoprofil eine Prüfungssicherheit auf Prüfungsniveau und nicht nur eine Beratung erfordern. *(Siehe auch „Finanzielle Due Diligence“ unter „Unternehmensberatung & Virtuelle CFO-Dienstleistungen“ für die Beratungsversion dieser Arbeit.)*

Was ist das?

Eine Prüfung der Finanzberichte und Aufzeichnungen eines Zielunternehmens auf Prüfungsniveau, die speziell zur Unterstützung einer Akquisitions-, Investitions- oder größeren Transaktionsentscheidung durchgeführt wird.

Wer braucht das?
Käufer und Investoren bei größeren oder risikoreicheren Transaktionen in den VAE, Unternehmen, deren Kreditgeber oder Vorstände vor einem Geschäftsabschluss eine Bestätigung in Form einer Wirtschaftsprüfung verlangen, und Parteien einer Transaktion, bei der die Finanzdaten des Zielunternehmens zuvor nicht geprüft wurden.

Vorteile

- Prüfung der Zahlen hinter einer Transaktion auf Auditniveau

- Höhere Sicherheit als eine reine Beratungsprüfung bei Transaktionen mit höherem Risiko.

- Unabhängige Erkenntnisse, die bei Vorständen, Kreditgebern und Mitinvestoren Gewicht haben

- Klare Dokumentation zur Unterstützung der Verhandlung und der Integration nach Abschluss der Transaktion

Unser Prozess

1. Definieren Sie den Prüfungsumfang auf Grundlage der Transaktion und ihres Risikoprofils.

2. Durchführung von Prüfungen auf Abschluss- und Schlüsselbilanzebene

3. Offenlegungen, Eventualverbindlichkeiten und wesentliche Transaktionen prüfen.

4. Einen Due-Diligence-Bericht in Auditqualität zur Unterstützung der Transaktion vorlegen.

Kostenfaktor ~ Basierend auf der Größe und Komplexität des Zielunternehmens, dem Transaktionswert und dem Grad an Sicherheit, den die Dealstruktur oder die Kreditgeber verlangen.

Zeitrahmen ~ Typischerweise 4–8 Wochen, abhängig von der Komplexität des Zielobjekts und der Qualität der Unterlagen, parallel zu den Arbeitsabläufen der kommerziellen und rechtlichen Due Diligence.

Häufig gestellte Fragen

1. Wann ist eine Due-Diligence-Prüfung auf Prüfungsebene anstelle einer standardmäßigen finanziellen Due-Diligence-Prüfung erforderlich?

Eine Due-Diligence-Prüfung auf Prüfungsniveau ist typischerweise bei größeren Transaktionen erforderlich, wenn Kreditgeber oder Investoren ausdrücklich eine solche Sicherheit fordern oder wenn das Zielunternehmen noch nie geprüft wurde und der Käufer eine umfassendere Überprüfung benötigt, als sie eine rein analytische Prüfung bieten kann. Wir helfen Ihnen dabei, den passenden Umfang der Prüfung für Ihr spezifisches Geschäft zu ermitteln.

2. Kann eine Due-Diligence-Prüfung parallel zur rechtlichen und kaufmännischen Due-Diligence-Prüfung durchgeführt werden?
Ja – diese Arbeitsabläufe laufen in der Regel parallel und nach einem abgestimmten Zeitplan, da die finanziellen Ergebnisse häufig Aufschluss über rechtliche und wirtschaftliche Fragestellungen geben (und umgekehrt). Wir stimmen die Terminplanung mit Ihren Rechts- und Wirtschaftsberatern ab, um einen effizienten Gesamtprozess zu gewährleisten.

3. Ersetzt eine Due-Diligence-Prüfung die gesetzliche Abschlussprüfung des Zielunternehmens?
Nein – es handelt sich um eine separate, transaktionsspezifische Prüfung, selbst wenn das Zielunternehmen bereits geprüfte Finanzberichte vorlegt, da die Due-Diligence-Prüfung auf die spezifischen Transaktionsrisiken und nicht auf die Einhaltung allgemeiner gesetzlicher Bestimmungen ausgerichtet ist. Vorhandene geprüfte Finanzberichte beschleunigen den Prozess jedoch in der Regel.