Die interne Revision prüft nach innen, ob Ihre Kontrollen, Prozesse und Richtlinien tatsächlich wie vorgesehen funktionieren, unabhängig vom Finanzteam, das sie im Tagesgeschäft anwendet. Wir überprüfen spezifische Prozesse (Beschaffung, Gehaltsabrechnung, Umsatz, Lagerbestand) oder führen ein umfassenderes risikobasiertes internes Revisionsprogramm durch, um Kontrolllücken und Ineffizienzen zu identifizieren, bevor diese zu Verlusten, Betrug oder Beanstandungen durch externe Prüfer führen.

Was ist das?

Eine unabhängige Überprüfung der internen Kontrollen, Prozesse und des Risikomanagements eines Unternehmens, die getrennt von dem Team durchgeführt wird, das diese Prozesse tagtäglich ausführt.

Wer braucht das?
Unternehmen, die sich vergewissern wollen, dass ihre Kontrollmechanismen tatsächlich funktionieren, Unternehmen, die schnell gewachsen sind, ohne ihre Prozesse zu formalisieren, und Organisationen, die sich auf externe Prüfungen, Investitionen oder eine Verbesserung der Unternehmensführung vorbereiten.

Vorteile

- Erkennt Kontrolllücken, bevor diese zu Verlusten oder Betrug führen.

- Unabhängige Sichtweise, frei von den blinden Flecken, die sich aus dem täglichen Betrieb eines Prozesses ergeben.

Reibungslosere externe Prüfungen bei bereits starken internen Kontrollen

- Ein praktischer Fahrplan für Prozess- und Kontrollverbesserungen

Unser Prozess

1. Risikobereiche bewerten und den Umfang der internen Prüfung festlegen.

2. Überprüfung und Test von Kontrollen und Prozessen anhand bewährter Verfahren

3. Lücken, Ineffizienzen und Kontrollschwächen identifizieren

4. Einen Ergebnisbericht mit priorisierten Empfehlungen vorlegen.

Kostenfaktor ~ Basierend auf der Anzahl der überprüften Prozesse/Bereiche, der Unternehmensgröße und -komplexität sowie dem erforderlichen Testumfang.

Zeitlicher Ablauf ~ Eine fokussierte interne Prüfung von ein oder zwei Prozessen dauert in der Regel 2–3 Wochen; ein umfassenderes risikobasiertes Programm kann 4–8 Wochen dauern .

Häufig gestellte Fragen

1. Ist die interne Revision nur für große Unternehmen relevant?

Nein – KMU profitieren erheblich von internen Audits, insbesondere nach schnellem Wachstum, wenn Prozesse, die im kleinen Rahmen funktioniert haben, an ihre Grenzen stoßen. Eine gezielte Überprüfung ein oder zweier risikoreicher Bereiche (wie Bargeldmanagement oder Beschaffung) ist für kleinere Unternehmen oft ein sinnvoller erster Schritt.

2. Worin besteht der Unterschied zwischen interner und externer Revision?

Die externe Prüfung liefert eine unabhängige Beurteilung der Finanzberichte für externe Stakeholder, während die interne Prüfung die internen Kontrollen und Prozesse für das Management selbst überprüft und keine Verpflichtung zur externen Berichterstattung besteht. Viele Unternehmen nutzen die Ergebnisse der internen Prüfung, um ihre Kontrollen im Vorfeld der externen Prüfung zu stärken.

3. Welche Art von Problemen findet die interne Revision typischerweise?
Häufig festgestellte Mängel sind unzureichende Aufgabentrennung, mangelhafte Genehmigungskontrollen bei Zahlungen, Lücken in der Bestands- oder Anlagenverfolgung sowie Prozesse, die von einer einzelnen Person ohne Vertretung oder Aufsicht gesteuert werden. Genau diese Mängel bergen ein Betrugs- oder Fehlerrisiko, wenn sie nicht behoben werden.