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Unternehmenssteuerberatung
Strategische Unternehmenssteuerberatung zu Strukturierung, Freizonenqualifizierung, Gruppenvergünstigungen und grenzüberschreitenden Transaktionen für Unternehmen in den VAE.
Über die Registrierung und Einreichung von Unterlagen hinaus benötigen die meisten Unternehmen fortlaufende Beratung – sollte eine neue Niederlassung auf dem Festland oder in einer Freizone angesiedelt werden? Ist eine Transaktion für die Gruppenvergünstigung qualifiziert? Beeinträchtigt eine Umstrukturierung den Status als qualifizierte Person in einer Freizone? Wie verhält sich das Steuerrecht der VAE zu Doppelbesteuerungsabkommen oder den Regelungen Ihres Heimatlandes für indische oder internationale Aktionäre? Unsere Beratung liefert Ihnen eine schriftliche, rechtssichere Stellungnahme, bevor Sie handeln – keine Erklärung, nachdem die Steuerbehörde bereits Rückfragen gestellt hat.
Was ist das?
Beratung zur Anwendung des Unternehmenssteuerrechts der VAE auf eine bestimmte Transaktion, Struktur oder Geschäftsentscheidung, bereitgestellt in Form praktischer Hinweise oder eines formellen Positionspapiers.
Beratung zur Anwendung des Unternehmenssteuerrechts der VAE auf eine bestimmte Transaktion, Struktur oder Geschäftsentscheidung, bereitgestellt in Form praktischer Hinweise oder eines formellen Positionspapiers.
Wer braucht das?
Gruppen, die eine Umstrukturierung, eine Fusion oder die Gründung eines neuen Unternehmens planen; Freizonenunternehmen, die ihren Status als qualifizierte Freizonenperson bestätigen lassen möchten; Unternehmen mit grenzüberschreitenden Aktionären, Lizenzgebühren oder konzerninternen Transaktionen; und Unternehmen, die mit einer Anfrage oder Prüfung durch die Freihandelszone konfrontiert sind.
Gruppen, die eine Umstrukturierung, eine Fusion oder die Gründung eines neuen Unternehmens planen; Freizonenunternehmen, die ihren Status als qualifizierte Freizonenperson bestätigen lassen möchten; Unternehmen mit grenzüberschreitenden Aktionären, Lizenzgebühren oder konzerninternen Transaktionen; und Unternehmen, die mit einer Anfrage oder Prüfung durch die Freihandelszone konfrontiert sind.
Vorteile
- Steuerlich fundierte und dokumentierte Positionen vor dem Handeln, nicht danach.
- Klären Sie die Voraussetzungen für die 0%-Freizone, bevor Sie sich darauf verlassen.
- Reduziertes Risiko bei Fusionen und Übernahmen, Umstrukturierungen und Konzernumstrukturierungen
- Praktische Hinweise für indische/ausländische Aktionäre zur grenzüberschreitenden Steuerinteraktion
Unser Prozess
1. Verstehen Sie die Transaktion, Struktur oder Entscheidung, die Sie bewerten.
2. Recherchieren Sie das anwendbare Recht, die FTA-Leitlinien und einschlägige Präzedenzfälle.
3. Modellieren Sie das Steuerergebnis unter alternativen Ansätzen
4. Reichen Sie eine schriftliche Empfehlung mit Begründung und etwaigen Bedingungen für den Erhalt der Position ein.
Kostenfaktor ~ Bestimmt durch die Komplexität der Fragestellung, die Notwendigkeit einer formellen schriftlichen Stellungnahme und die Frage, ob eine grenzüberschreitende/mehrere Rechtsordnungen betreffende Analyse erforderlich ist.
Zeitlicher Ablauf ~ Einfache Anfragen werden innerhalb von 3–5 Werktagen beantwortet; komplexe Strukturierungs- oder M&A-Beratung dauert in der Regel 1–3 Wochen.
Häufig gestellte Fragen
1. Kann ein Unternehmen in einer Freihandelszone tatsächlich 0 % Körperschaftsteuer zahlen?
Ja, sofern die Person die Voraussetzungen für eine qualifizierte Person in einer Freizone erfüllt – also die Substanzanforderungen erfüllt, ausschließlich anrechenbare Einkünfte erzielt und die Bagatellgrenze für nicht anrechenbare Einkünfte nicht überschreitet. Ein Fehler in dieser Hinsicht führt rückwirkend zum Verlust des 0%-Satzes für fünf Jahre. Daher ist eine Beratung unerlässlich, bevor Sie sich darauf verlassen.
2. Wie wirkt sich die Körperschaftsteuer der VAE auf eine Unternehmensgruppe mit einer indischen Muttergesellschaft aus?
Die Körperschaftsteuer der VAE gilt unabhängig für die Gewinne des Unternehmens in den VAE. Allerdings müssen konzerninterne Transaktionen, Lizenzgebühren, Managementgebühren und Verrechnungspreise zwischen der Tochtergesellschaft in den VAE und ihrer indischen Muttergesellschaft zu marktüblichen Bedingungen bewertet und ordnungsgemäß dokumentiert werden. Da auf indischer Seite möglicherweise auch die indischen Verrechnungspreis- und Auslandseinkommensvorschriften Anwendung finden, ist eine abgestimmte Beratung ratsam.
Die Körperschaftsteuer der VAE gilt unabhängig für die Gewinne des Unternehmens in den VAE. Allerdings müssen konzerninterne Transaktionen, Lizenzgebühren, Managementgebühren und Verrechnungspreise zwischen der Tochtergesellschaft in den VAE und ihrer indischen Muttergesellschaft zu marktüblichen Bedingungen bewertet und ordnungsgemäß dokumentiert werden. Da auf indischer Seite möglicherweise auch die indischen Verrechnungspreis- und Auslandseinkommensvorschriften Anwendung finden, ist eine abgestimmte Beratung ratsam.
3. Benötige ich eine Beratung zur Körperschaftsteuer, wenn mein Steuerberater meine Steuererklärungen bereits erstellt?
Die Erstellung von Steuererklärungen und die Beratung erfordern unterschiedliche Kompetenzen: Ein Steuerberater dokumentiert den Sachverhalt, während ein Berater Transaktionen vorausschauend und korrekt strukturiert, bevor sie stattfinden. Viele Unternehmen nutzen beides: die routinemäßige Erstellung von Steuererklärungen durch ihren Steuerberater und die Beratung bei ungewöhnlichen Vorgängen (Umstrukturierungen, Unternehmensgründungen, grenzüberschreitende Transaktionen).
Die Erstellung von Steuererklärungen und die Beratung erfordern unterschiedliche Kompetenzen: Ein Steuerberater dokumentiert den Sachverhalt, während ein Berater Transaktionen vorausschauend und korrekt strukturiert, bevor sie stattfinden. Viele Unternehmen nutzen beides: die routinemäßige Erstellung von Steuererklärungen durch ihren Steuerberater und die Beratung bei ungewöhnlichen Vorgängen (Umstrukturierungen, Unternehmensgründungen, grenzüberschreitende Transaktionen).
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Ms. Donna Rayson
CEO · Seven oaks British Nursery