Im Gegensatz zu einer einmaligen Überprüfung der Umsatzsteuerbestimmungen handelt es sich bei einer Umsatzsteuer-Compliance-Prüfung um eine fortlaufende oder periodische Maßnahme. Dabei werden die Steuererklärungen jeder Periode mit den Belegen abgeglichen, Änderungen der Richtlinien der Steuerbehörde (FTA) hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf die Behandlung bestimmter Transaktionen überwacht und Abweichungen frühzeitig erkannt, bevor sie sich zu einem mehrjährigen Risiko ausweiten. Diese Prüfung eignet sich für Unternehmen, die kontinuierliche Sicherheit wünschen und Probleme nicht erst im Rahmen einer Betriebsprüfung oder einer Überprüfung der Umsatzsteuerbestimmungen entdecken möchten.

Was ist das?
Ein regelmäßiger Überprüfungsprozess, bei dem die Umsatzsteuererklärungen, Rechnungsstellung und Dokumentation eines Unternehmens fortlaufend anhand der aktuellen FTA-Vorschriften geprüft werden und nicht nur einmalig zu einem bestimmten Zeitpunkt.

Wer braucht das?
Unternehmen mit hohem Transaktionsvolumen, mehreren umsatzsteuerlich registrierten Einheiten, häufigen Änderungen im Produkt-/Dienstleistungsmix oder solche, die bereits Beanstandungen der FTA erhalten haben und eine fortlaufende Gewissheit wünschen, dass diese nicht wiederkehren.

Vorteile

- Erfasst Abweichungen von der Compliance in jeder Periode, nicht erst Jahre später

- Hält mit den Änderungen der FTA-Richtlinien und der Verordnungen Schritt.

- Verringert Überraschungen zum Jahresende und Korrekturen in letzter Minute

- Erstellt eine ständig revisionsbereite Compliance-Datei

Unser Prozess

1. Legen Sie den Überprüfungsrhythmus (monatlich, vierteljährlich) entsprechend Ihrer Einreichungshäufigkeit fest.

2. Stichprobenartige Überprüfung der Erträge jeder Periode anhand der Quellrechnungen und Hauptbücher

3. Melden Sie alle Fragen zur Behandlung oder Dokumentationslücken sofort.

4. Dem Management regelmäßig eine Zusammenfassung der Einhaltung der Vorschriften vorlegen.

Kostenfaktor ~ Basierend auf der Überprüfungshäufigkeit, dem Transaktionsvolumen und der Anzahl der abgedeckten Unternehmen/Registrierungen.

Zeitlicher Ablauf ~ Die Prüfungen finden in der Regel parallel zu jedem Einreichungszyklus statt, wobei die Ergebnisse innerhalb einer Woche nach der jeweiligen Einreichungsperiode mitgeteilt werden.

Häufig gestellte Fragen
1. Worin unterscheidet sich eine Überprüfung der Einhaltung der Mehrwertsteuerbestimmungen von einem Mehrwertsteuer-Gesundheitscheck?
Ein Gesundheitscheck ist eine einmalige, stichprobenartige Überprüfung, die in der Regel mehrere vergangene Jahre umfasst, während eine Compliance-Prüfung ein fortlaufender Service ist, der jede neue Periode nach der Einreichung prüft. Viele Unternehmen führen zunächst einen Gesundheitscheck durch, um den Bearbeitungsrückstand aufzuarbeiten, und gehen dann zur fortlaufenden Compliance-Prüfung über.

2. Ist eine Compliance-Prüfung erforderlich, wenn ich bereits einen Steuerberater für die Einreichung meiner Unterlagen nutze?
Es führt eine zweite Prüfebene ein, die sich speziell auf die korrekte Mehrwertsteuerbehandlung konzentriert und unabhängig von der Buchhaltung und der Abgabe der Steuererklärung ist. Dies ist hilfreich, da die Person, die die Steuererklärung abgibt, nicht immer in der Lage ist, ihre eigene Arbeit selbstständig zu überprüfen. Besonders wertvoll ist dies für Unternehmen mit komplexen oder stark beurteilenden Transaktionen.

3. Welche Probleme werden typischerweise bei einer laufenden Überprüfung der Mehrwertsteuerkonformität aufgedeckt?
Häufige Fehlerquellen sind die Geltendmachung von Vorsteuer auf nicht erstattungsfähige Ausgaben, die fälschliche Anwendung des Nullsatzes bei Transaktionen, die die Voraussetzungen nicht vollständig erfüllen, und das Übersehen von Reverse-Charge-Positionen bei importierten Dienstleistungen. Werden diese Fehler in jeder Periode und nicht erst nach mehreren Jahren erkannt, bleiben Korrekturen überschaubar und risikoarm.