Ein Unternehmen muss sich innerhalb von 20 Werktagen nach Wegfall der obligatorischen Registrierungsbedingungen – sei es durch Betriebseinstellung, Unterschreiten der freiwilligen Umsatzschwelle oder Liquidation – von der Umsatzsteuer abmelden und eine letzte Umsatzsteuererklärung abgeben. Eine verspätete Abmeldung oder eine fehlerhafte Abgabe der letzten Umsatzsteuererklärung führt häufig zu Strafen der Steuerbehörde gegen Unternehmen, die fälschlicherweise davon ausgingen, die Schließung der Gewerbeerlaubnis reiche aus.

Was ist das?

Der FTA-Prozess zur Schließung einer Umsatzsteuerregistrierung, wenn ein Unternehmen keine steuerpflichtigen Lieferungen mehr erbringt, unter den entsprechenden Schwellenwert fällt oder den Geschäftsbetrieb einstellt, einschließlich einer letzten Umsatzsteuererklärung.

Wer braucht das?
Unternehmen, die liquidiert oder geschlossen werden, Unternehmen, deren steuerpflichtiger Umsatz dauerhaft unter die obligatorische (oder freiwillige) Umsatzschwelle gefallen ist, und Unternehmen, die mit einer anderen Umsatzsteuerregistrierung fusionieren.

Vorteile

- Vermeidet die von der FTA verhängte Strafe für verspätete Abmeldung.

Die endgültige Steuererklärung erfasst die Umsatzsteuer und die Vorsteuererstattung bis zum Abschluss korrekt.

- Saubere Schließung Ihrer FTA-Steuerakte zusammen mit der Kündigung Ihrer Gewerbelizenz

- Bestätigt, dass vor der Schließung des Unternehmens keine Umsatzsteuerverbindlichkeiten mehr bestehen.

Unser Prozess

1. Bestätigen Sie den Auslöser für die Abmeldung und die 20-tägige Frist der FTA.

2. Erstellen Sie die letzte Umsatzsteuererklärung für den Zeitraum bis zur Abmeldung.

3. Begleichen Sie alle ausstehenden Mehrwertsteuerschulden und reichen Sie den Abmeldeantrag ein.

4. Weiterverfolgung bis zur Bestätigung durch die Freihandelszone und zum Abschluss des Verfahrens.

Kostenfaktor ~ Basierend auf der Komplexität der Transaktionen der letzten Periode und der Frage, ob vor der Genehmigung der Abmeldung etwaige Lücken in der vorherigen Einreichung geschlossen werden müssen.

Zeitrahmen ~ Der Antrag muss innerhalb von 20 Werktagen nach Eintritt des Deregistrierungsauslösers gestellt werden; die Genehmigung durch die FTA dauert in der Regel 1–3 Wochen nach Einreichung der endgültigen Steuererklärung.

Häufig gestellte Fragen
1. Wie schnell muss ich mich nach der Schließung meines Unternehmens von der Umsatzsteuer abmelden?

Sie müssen den Antrag innerhalb von 20 Werktagen nach dem Datum stellen, an dem Sie die Registrierungsbedingungen nicht mehr erfüllen (z. B. die Erbringung steuerpflichtiger Lieferungen einstellen). Wird diese Frist versäumt, wird eine Strafe der Finanzbehörde fällig. Die Kündigung der Gewerbelizenz allein führt nicht zur Abmeldung von der Umsatzsteuer.

2. Kann ich mich von der Umsatzsteuer abmelden, wenn mein Umsatz einfach nur gesunken ist, nicht weil ich den Betrieb eingestellt habe?
Ja – wenn Ihre steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen unter die obligatorische Grenze fallen und Sie keine Erholung erwarten, können (und sollten) Sie die Abmeldung beantragen. Solange Ihre steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen über der freiwilligen Grenze liegen, ist die Abmeldung optional. Wir prüfen, ob die Beibehaltung der Registrierung oder die Abmeldung für Ihre Vorsteuerposition günstiger ist.

3. Muss ich nach meiner Abmeldung weiterhin Umsatzsteuer zahlen?
Die für Ihren letzten Veranlagungszeitraum fällige Mehrwertsteuer ist zu entrichten. In manchen Fällen fällt auch Mehrwertsteuer auf Vermögenswerte an, die sich zum Zeitpunkt der Abmeldung noch im Besitz des Unternehmens befinden, sofern zuvor Vorsteuer geltend gemacht wurde. Diese wird im Rahmen der letzten Steuererklärung berechnet und abgerechnet, bevor die Steuerbehörde die Abmeldung bestätigt.