Ein Umsatzsteuer-Check prüft frühere Steuererklärungen anhand der zugrundeliegenden Buchhaltungsunterlagen, untersucht die Vorsteuererstattung auf korrekte Dokumentation, die Behandlung von steuerbefreiten und steuerfreien Lieferungen und stellt sicher, dass die Rechnungsstellung den Formatvorgaben der FTA entspricht – und deckt so Fehler auf, solange eine freiwillige Offenlegung noch möglich ist. Dieser Check ist besonders wertvoll für Unternehmen, die noch nie eine professionelle Umsatzsteuerprüfung durchführen ließen oder die eine Finanzierung, Investition oder einen Eigentümerwechsel planen.

Was ist das?

Eine diagnostische Überprüfung der Umsatzsteuerregistrierung eines Unternehmens, seiner früheren Steuererklärungen und der dazugehörigen Unterlagen im Hinblick auf die Anforderungen der FTA, um Fehler, Unter- oder Überforderung mit Umsatzsteuer sowie Prüfungsrisiken zu identifizieren.

Wer braucht das?
Unternehmen, die ihre Umsatzsteuererklärungen selbst einreichen, Unternehmen, die sich auf eine Prüfungsmitteilung der FTA vorbereiten, Unternehmen vor einem Verkauf oder einer Investitionsrunde sowie alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen, die eine regelmäßige Bestätigung wünschen.

Vorteile

- Deckt Fehler frühzeitig auf, während freiwillige Offenlegungsoptionen das Strafrisiko reduzieren.

- Stellt sicher, dass die Vorsteuerabzüge ordnungsgemäß belegt sind, bevor die Steuerbehörde die Prüfung durchführt.

- Überprüft, ob Rechnungsstellung und Buchhaltung den FTA-Formatvorgaben entsprechen.

- Schriftlicher Bericht, der dem Management und den Stakeholdern Sicherheit hinsichtlich des Mehrwertsteuerrisikos gibt

Unser Prozess

1. Überprüfen Sie den Registrierungsstatus, die Einreichungshistorie und die Zahlungshistorie.

2. Abgleich der Stichproben- (oder Gesamt-)Perioden mit den Buchhaltungs- und Rechnungsbelegen

3. Prüfung der Vorsteuererstattung, der Nullbesteuerung und der Befreiungsbehandlung

4. Vorlage eines nach Risiken geordneten Ergebnisberichts mit einem Sanierungs- und Offenlegungsplan

Kostenfaktor ~ Basierend auf der Anzahl der geprüften Perioden, dem Transaktionsvolumen und der Tiefe der Prüfung (Stichprobenprüfung vs. vollständige Abstimmung).

Zeitlicher Ablauf ~ Eine jährliche Gesundheitsuntersuchung dauert in der Regel 1–2 Wochen; mehrjährige oder umfangreiche Untersuchungen dauern 3–4 Wochen.

Häufig gestellte Fragen
1. Warum sollte ich einen Umsatzsteuer-Check benötigen, wenn ich meine Steuererklärungen immer fristgerecht einreiche?
Die fristgerechte Abgabe der Steuererklärung bedeutet nicht automatisch, dass die Angaben korrekt sind. Eine interne Prüfung überprüft, ob Vorsteuerabzüge, Nullsätze und Befreiungen korrekt angewendet wurden – genau wie bei einer Betriebsprüfung der Finanzbehörde. Auch bei fristgerechter Abgabe mit falschen Angaben drohen Strafen.

2. Hilft eine Mehrwertsteuerprüfung, wenn die Steuerbehörde später einen Fehler feststellt?
Ja – die freiwillige Korrektur eines Fehlers führt in der Regel zu deutlich geringeren Strafen, als wenn die FTA ihn im Rahmen einer Prüfung entdeckt. Ein Gesundheitscheck deckt solche Fehler auf, solange Ihnen diese Möglichkeit noch besteht.

3. Wie weit zurück sollte eine Mehrwertsteuerprüfung reichen?
Die meisten Prüfungen decken den offenen Bewertungszeitraum der FTA ab, in der Regel die letzten fünf Jahre. Bei spezifischen Anliegen können wir jedoch auch eine kürzere Prüfung durchführen. Unternehmen, die noch nie geprüft wurden, profitieren üblicherweise von einer Prüfung des gesamten Zeitraums.