Die Umsatzsteuerregistrierung legt Ihre Steuernummer (TRN) fest und bestimmt Ihre Meldehäufigkeit und Ihren Status als Steuergruppe bei der FTA. Eine verspätete Registrierung führt zu Strafen und nicht erstattungsfähiger Umsatzsteuer für den Zeitraum, in dem Sie hätten registriert sein müssen. Eine fehlerhafte Registrierung (falsche Konzernstruktur, Unterschreitung der freiwilligen Umsatzsteuerschwelle) verursacht später Probleme bei der Einhaltung der Vorschriften. Wir prüfen Ihre Pflichten, erstellen den EmaraTax-Antrag und übernehmen die Registrierung für Einzelunternehmen, Umsatzsteuergruppen und ausländische Unternehmen, die in den VAE Handel treiben.

Was ist das?

Das Verfahren der FTA zur Registrierung eines Unternehmens für die Mehrwertsteuer und zur Erlangung einer Steuerregistrierungsnummer, obligatorisch ab einem steuerpflichtigen Umsatz von über 375.000 AED und optional ab einem Umsatz von 187.500 AED.

Wer braucht das?
Neu gegründete Unternehmen, die die Registrierungsschwelle überschreiten, nichtansässige Unternehmen, die steuerpflichtige Lieferungen in den VAE erbringen, Gruppen, die sich als Mehrwertsteuergruppe registrieren lassen möchten, und Unternehmen, die sich früher hätten registrieren müssen und ihre Position korrigieren müssen.

Vorteile

- Vermeidet die Verspätungsgebühr der FTA für die Registrierung.

- Korrekte Einrichtung der Meldehäufigkeit und Steuergruppe von Anfang an

- Möglichkeit, die Vorsteuer ab dem Datum der effektiven Registrierung zurückzufordern

Reibungslose Einrichtung umsatzsteuerkonformer Rechnungssysteme parallel zur Registrierung

Unser Prozess

1. Bewertung der steuerpflichtigen Lieferhistorie und Prognose im Vergleich zu den Freihandelsabkommensschwellenwerten

2. Gegebenenfalls Entscheidung über die Registrierung als Einzelunternehmen oder als Umsatzsteuer-Gruppe treffen.

3. Bereiten Sie den EmaraTax-Antrag vor und reichen Sie ihn zusammen mit den erforderlichen Unterlagen ein.

4. Übermitteln Sie Ihre TRN und richten Sie Ihren Umsatzsteuer-Anmeldekalender ein.

Kostenfaktor ~ Hängt davon ab, ob es sich um eine Einzel- oder Gruppenregistrierung handelt, von der Anzahl der Unternehmen und davon, ob eine rückwirkende/verspätete Registrierung korrigiert werden muss.

Zeitrahmen ~ Standardanträge werden in der Regel innerhalb von 5–20 Werktagen genehmigt; die Prüfung durch die FTA kann sich bei komplexen Anträgen oder Anträgen von Nichtansässigen verlängern.

Häufig gestellte Fragen
1. Worin besteht der Unterschied zwischen einer obligatorischen und einer freiwilligen Umsatzsteuerregistrierung?
Die Registrierungspflicht besteht, sobald die steuerpflichtigen Lieferungen und Importe in den letzten 12 Monaten 375.000 AED überschritten haben oder dies voraussichtlich in den nächsten 30 Tagen tun werden. Eine freiwillige Registrierung ist ab einem Wert von 187.500 AED möglich. Durch die freiwillige Registrierung können kleinere Unternehmen oder Unternehmen in der Vorumsatzphase die Vorsteuer früher geltend machen, allerdings auf Kosten der laufenden Meldepflichten.

2. Können sich mehrere Unternehmen in den VAE als eine Umsatzsteuergruppe registrieren lassen? Ja, verbundene Unternehmen unter gemeinsamer Kontrolle, die die Bedingungen der FTA erfüllen, können sich als eine einzige Umsatzsteuergruppe registrieren lassen. Dies vereinfacht konzerninterne Transaktionen und die Umsatzsteuererklärung. Die Gruppenregistrierung erfordert eine sorgfältige Prüfung, da alle Mitglieder gesamtschuldnerisch für die Umsatzsteuer der Gruppe haften.

3. Was passiert, wenn ich mich zu spät für die Umsatzsteuer anmelde?
Eine verspätete Registrierung zieht eine Verwaltungsstrafe der FTA nach sich und macht Sie umsatzsteuerpflichtig für Lieferungen ab dem Datum, an dem Sie sich hätten registrieren müssen, selbst wenn Sie diese Ihren Kunden nicht in Rechnung gestellt haben. Je früher Sie eine verspätete Registrierung korrigieren, desto geringer ist in der Regel das Risiko.