Jedes umsatzsteuerpflichtige Unternehmen muss für jeden Steuerzeitraum – monatlich oder vierteljährlich, je nach Vorgabe der Steuerbehörde – eine Umsatzsteuererklärung einreichen. Darin sind die Umsatzsteuer auf Verkäufe, die Vorsteuer auf Einkäufe und etwaige Korrekturen innerhalb von 28 Tagen nach Ende des jeweiligen Zeitraums anzugeben. Wir gleichen Ihre Verkaufs- und Einkaufsbelege ab, prüfen, ob die Vorsteuer durch gültige Rechnungen belegt ist, wenden die korrekte Behandlung von steuerbefreiten und steuerfreien Lieferungen an und übermitteln Ihre Erklärung fristgerecht über EmaraTax.

Was ist das?

Die periodische (monatliche oder vierteljährliche) Umsatzsteuererklärung, die jedes registrierte Unternehmen bei der FTA einreicht und in der die eingenommene Umsatzsteuer sowie die erstattungsfähige Vorsteuer für den jeweiligen Steuerzeitraum angegeben werden.

Wer braucht das?
Jedes in den VAE mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen reichte für jeden zugewiesenen Steuerzeitraum eine Steuererklärung ein, unabhängig davon, ob das Unternehmen Umsätze erzielte oder Mehrwertsteuer fällig wurde.

Vorteile

- Jede Periode wurde fristgerecht eingereicht, wodurch die Verspätungsstrafe der FTA vermieden wurde.

- Vollständiger Abgleich zwischen Buchhaltungsunterlagen und Steuererklärung vor der Einreichung

- Maximale Vorsteuererstattung im Rahmen der sachlich tragfähigen Möglichkeiten

- Saubere Prüfspur, falls die FTA später Belege anfordert

Unser Prozess

1. Umsatzsteueraufzeichnungen für Verkäufe und Einkäufe des Berichtszeitraums abstimmen.

2. Prüfen Sie, ob die Steuerrechnungen alle Vorsteuerabzüge belegen.

3. Korrekte Behandlung von Nullsteuersatz-, befreiten und Reverse-Charge-Transaktionen anwenden.

4. Bereiten Sie die Steuererklärung vor, überprüfen Sie sie und reichen Sie sie vor Ablauf der Frist elektronisch über EmaraTax ein.

5. Bestätigen Sie, dass die fällige Mehrwertsteuer beglichen oder eine Rückerstattung/ein Vortrag verbucht wurde.

Kostenfaktor ~ Beeinflusst durch die Häufigkeit der Einreichungen, die Anzahl der Transaktionen und Rechnungen pro Periode sowie die Komplexität der Lieferarten (Exporte, Importe, Reverse-Charge-Verfahren, Immobilien).

Zeitrahmen ~ Die Steuererklärung muss innerhalb von 28 Tagen nach Ende des jeweiligen Steuerzeitraums eingereicht und bezahlt werden; wir empfehlen, mit dem Abgleich so bald wie möglich nach Ablauf des Zeitraums zu beginnen, um Hektik in letzter Minute zu vermeiden.

Häufig gestellte Fragen

1. Was passiert, wenn ich meine Umsatzsteuererklärung zu spät einreiche?
Die FTA erhebt eine feste Strafe für verspätete Abgabe der Steuererklärung sowie zusätzliche Strafen auf verspätet gezahlte Mehrwertsteuer, berechnet pro Tag der ausstehenden Zahlung. Wiederholte verspätete Abgaben können zudem die Prüfung zukünftiger Steuererklärungen durch die FTA verstärken.

2. Muss ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben, wenn ich in einem bestimmten Zeitraum keine Umsätze erzielt habe?
Ja – eine Nullmeldung ist weiterhin für jeden Zeitraum erforderlich, in dem Sie registriert sind, selbst wenn Sie keine Umsätze erzielt und keine Vorsteuer geltend machen können. Wenn Sie die Meldung unterlassen, weil es „nichts zu melden gab“, wird trotzdem eine Verspätungsgebühr fällig.

3. Kann ich die Vorsteuer auch ohne gültige Steuerrechnung geltend machen?
Im Allgemeinen nein – die FTA verlangt für jeden Vorsteuerabzug eine gültige Steuerrechnung, die bestimmten Formatvorgaben entspricht. Anträge ohne diese Rechnung werden bei einer Prüfung nicht anerkannt. Wir prüfen die Einhaltung der Rechnungsvorgaben im Rahmen jeder von uns erstellten Steuererklärung.